Romanian English

 Acasa Convocator 2006 BVC 2006 Bilant 2006 Raport activitate 2006 Raport Cenzori 2006 Raport Audit 2006 Hotarari AGA 2006 AGA Contact

Raport Cenzori 2006

RAPORTUL

Comisiei de cenzori privind verificarea si certificarea

Situatiilor financiare pe anul 2006




Subsemnatii: Borcean Valentina, Craciun Raul, cenzori la SC FORSEV SA Dr.Tr.Severin, in baza mandatului incredintat de AGA, am procedat la verificarea si certificarea bilantului contabil pe anul 2006 care se refera la: total activ: 25.339.699 lei, cifra de afaceri de 17.029.341 lei si un profit net din activitatea totala: 444.106 lei.

Conturile anuale expertizate au fost stabilite sub responsabilitatea conducerii , responsabilitatea cenzorilor consta in a-si exprima o opinie pe baza verificarilor efectuate.

Verificarile s-au efectuat in conformitate cu normele de audit financiar si certificarea bilantului contabil, elaborate de Corpul Expertilor Contabili si Contabililor Autorizati din Romania precum si in baza HG 1552/2006.

Certificarea s-a efectuat pe baza verificarii prin sondaj a documentelor ce justifica sumele si informatiile continute in conturi, a evaluarii principiilor si metodelor contabile folosite pentru elaborare, tinind seama si de prezentarea in ansamblu a conturilor analizate.

Bilantul contabil, contul de profit si pierdere si anexele pe 2006 dau o imagine fidela clara si completa a patrimoniului, situatiei financiare si a rezultatului si sunt in conformitate cu Legea contabilitatii 82/1991 .



24 martie 2007 Comisia de cenzori:

- Borcean Valentina

- Craciun Raul

SC FORSEV SA

DROBETA TR.SEVERIN

R A P O R T

Privind situatia economico financiara la data de 31 decembrie 2006



I. REGULI SI METODE

a) Imobilizari necorporale

La 31 decembrie 2006 SC FORSEV SA are inregistrat in evidenta imobilizari necorporale nete in valoare de 179.598 lei.

b) Imobilizari corporale

Societatea inregistreaza un volum de imobilizari corporale nete de 17.707.358 lei, mai mari fata de aceeasi perioada a anului trecut cu 5.595.433 lei, ca urmare a investitiilor de mijloace fixe efectuate.

Regimul de amortizare a imobilizarilor corporale este cel liniar. Nu au fost constituite provizioane pentru deprecierea imobilizarilor corporale.

In anul 2006 s-a efectuat reevaluarea cladirilor pe baza de coeficienti de actualizare.


c) Stocuri

La 31 decembrie 2006 stocurile insumeaza 5.896.903 lei, fiind mai mari fata de decembrie 2005 cu 1.229.237 lei , cresteri importante regasindu-se la pozitia produse reziduale (biele pentru motoare navale).

Evaluarea stocurilor la intrare s-a efectuat la cost de achizitie pentru materii prime iar pentru produse finite la pretul de vanzare, iar la iesirea din patrimoniu la valoarea de inregistrare in conformitate cu HG 1552/2006.


d) Inventarierea patrimoniului

In conformitate cu Ordinul 1753/2004 pentru inventarierea patrimoniului a fost emisa Decizia 145/05.12.2006 iar rezultatele inventarierii consemnate in proces verbal nr.6677/29.12.2006 al Comisiei Centrale de inventariere au fost inregistrate in contabilitate.


II INFORMATII COMPLEMENTARE


1.Situatia creantelor


Creantele inregistrate de societate insumeaza 1.389.744 lei si reprezinta in totalitate creante din active circulante.

Creantele din active circulante reprezinta:1.184.813lei, facturi emise si neincasate, 131.604 lei TVA de rambursat si 10.200 lei sume in curs de lamurire.


2.Situatia datoriilor

Volumul total al datoriilor este de 7.563.452 lei, din care datorii financiare 3.487.655 lei si datorii de exploatare 4.075.797 lei.

Datorii financiare se compun din :

- credite pe termen scurt si lung : 2.602.573 lei

- credit Phill ;credit Quadrant ;Leasing financiar : 885.082lei.

Datoriile de exploatare sunt formate din: Furnizori 3.334.258 lei

- avansuri primite, 166.299 lei

- datorii salariale si sociale 187.809 lei

- datorii curente fata de stat

- creditori diversi 3092 lei

De mentionat ca din volumul total al datoriilor de 7.563.452 lei, 694.499 lei reprezinta plati restante catre furnizori, din care 444.182,21 lei, reprezinta contravaloarea metalului cu probleme de calitate, cumparat de la C.S. Resita, furnizorul cu care suntem in litigiu si de la care revendicam suma de 600.000 lei.

3. Situatia capitalului social

Situatia capitalului propriu se prezinta astfel :



31.12.2005

Modificari


31.12.2006

Plus

Minus

Capital social

5.873.985

2.603.750


8.477.735

Pierdere neacoperita

7.599.209


892.130

6.707.079

Profit curent

892.131


448.025

444.106

Rezerve

1.440.370

22.205


1.462.575

Rezerve de reevaluare

9.592.203

368.128


9.960.331

Prime de capital


2.905.789


2.905.789

Repartizarea profitului


22.205


22.205

Capital propriu

10.199.480

5.922.077

1.340.155

16.521.252


Capitalul social este constituit din 3.391.094 actiuni cu o valoare nominala de 2,5 lei/actiune iar structura actionariatului se prezinta:

- Forsev Holdings International Limited(1.388.660 actiuni) = 40,95%

- Fondul Propritatea(954.376 actiuni) =28,14%

- Alti actionari (6.558 actiuni) = 0,20 %

-SQRW Developement(1.041.500 actiuni) =30,71%

Valoarea contabila a unei actiuni la 31 decembrie 2006 este de 4,87 lei/actiune fiind mai mare cu 0,53 lei/actiune fata de valoarea contabila la 31 decembrie 2005 si cu 2,37 lei/actiune mai mare decit valoarea nominala.


4.Echilibrul financiar

In urma prelucrarii bilantului contabil rezulta urmatorul bilant financiar :

Bilant financiar la 31.12.2006

Nevoi stabile 17.707.358 Resurse durabile 16.521.252

Nevoi ciclice 7.466.245 Resurse ciclice 5.330.792

Nevoi trezorerie 166.096 Resurse trezorerie 3.487.655

Total activ 25.339.699 Total pasiv 25.339.699



Pe baza analizei bilantului financiar rezulta urmatorii indicatori de echilibru financiar :

Fondul de rulment = Resurse durabile – Nevoi stabile

FR = 16.521.252 - 17.707.358 = -1.186.106 lei

Nevoia de fond rulment = Nevoi ciclice – Resurse ciclice

NFR = 7.466.245 - 5.330.792 = 2.135.453 lei

Trezoreria neta = Fond de rulment – Nevoia de fond rulment

TN = -1.186.106 - (2.135.453) = -3.321.559 lei

Fondul de rulment este negativ si arata ca mijloacele fixe nu sunt finantate in totalitate din surse proprii.

Intrucit nevoia de fond de rulment este de 2.135.453 lei, iar fondul de rulment este de – 1.186.106 lei, rezulta o trezorerie negativa de 3.321.559 lei, societatea fiind dependenta inca, de finantare din partea creditorilor.



III.Nota asupra contului de profit si pierdere


1)Soldurile intermediare de gestiune


Analizind contul de profit si pierderi pe baza scadentei soldurilor intermediare de gestiune comparativ cu 2005, situatia se prezinta astfel:


2006 2005

Vinzari de marfuri 127.596 149.472

-costul marfuri vindute 199 74.136

= marja comerciala 127.397 75.336



2) Determinarea capacitatii de autofinantare


Capacitatea de finantare in anul 2006 comparartiv cu 2005 se determina astfel :


2006 2005 .

Profit net 444.106 892.131

Amortizare calculate+proviz. 858.145 712.778

Capacitate de autofinantare 1.302.251 1.604.909



In anul 2006 capacitatea este pozitiva si deci societatea are posibilitatea achitarii datoriilor inregistrate si nu poate intra in faliment.



3. Diagnosticul financiar si riscul de faliment


Principalii indicatori care atesta diagnosticul financiar si riscul financiar se prezinta astfel :


1)- Rata autonomiei financiare = Indatorire globala= 8.818.447 =0, 534 Capital propriu = 16.521.252

Se recomanda ca acest indicator sa fie mai mic decit 1. In cazul nostru societatea inregistreaza autonomie financiara, iar bancile pot acorda credite in conditii sigure.


2)Rata datoriilor financiare = Datorii financiare = 3.487.655 = 0,211

Capitaluri permanente 16.521.252

Arata gradul de indatorare pe termen lung, societatea putind beneficia de credite pe termen lung in conditiile in care acest indicator se situeaza sub 0,5.


3) Rata de prelevare = Cheltuieli financiare = 744.849 = 0,917

chelt.financiare Excedent brut exploat 811.887

pune in evidenta capacitatea de plata a costului indatorarii separind intreprinderile sanatoase de cele cu probleme financiare si nu trebuie sa depaseasca 0,6.


4.Rata capacitatii de rambursare =Indatorare globala= 8.818.447 = 6,7 ani

Capacitate autofin. 1.302.251

Societatea poate sa ramburseze datoriile in decurs de 6,7 ani

5)Solvabilitatea patrimoniala=Capital propriu 100 = 16.521.252=65.20%

Total pasiv 25.339.699

Acest indicator arata cit reprezinta sursele proprii in total pasiv si este considerata buna cind depaseste 30%.


6)Lichiditate imediata in marime absoluta se calculeaza ca diferenta intre active circulante si totalitatea obligatiilor pe termen scurt.

31.12.2005 = 6.186.119 - 4.766.122 = 1.419.997 lei

31.12.2006 =7.452.743 - 6.357.916 = 1.094.827 lei

IV Note diverse


In urma verificarii conturilor anuale la 31 decembrie 2006 rezulta ca :

Bilantul contabil, contul de profit si pierdere si anexele sunt coerente si corespund cu contabilitatea.

Sunt prezentate dupa principiile contabile si reglementarile in vigoare

Prezinta o imagine fidela , clara si completa a :

1.Patrimoniului prin :

- tinerea corecta si la zi a contabilitatii ;

- preluarea corecta din balanta de verificare a datelor din conturile sintetice si concordanta dintre acestea si cele analitice.

- intocmirea bilantului contabil s-a efectuat pe baza balantei de verificare;

- corelarea datelor din anexe si bilantul contabil ;

2.Rezultatelor ,prin :

-intocmirea contului de profit si pierderi s-a efectuat pe baza datelor din contabilitate privind perioada de raportare.

3. Situatia financiare prin,

-garantarea imprumuturilor acordate

-existenta resurselor financiare




COMISIA DE CENZORI

- Borcean Valentina

- Craciun Raul